¿Cómo pagar menos impuestos con una LLC? Conceptos básicos
Evasión vs Elusión fiscal
Quiero comentar un poco la diferencia entre la evasión y la elusión fiscal, que muchas veces se entremezclan. La gente tiene una visión no correcta de lo que es exactamente cada cosa.
Evasión fiscal
La evasión fiscal es cuando una persona o empresa oculta o falsea sus ingresos o gastos para evitar pagar impuestos. En el ejemplo que has dado, estaríamos hablando de evasión fiscal si una persona declara que ha ganado 500.000 euros cuando en realidad ha ganado 1 millón de euros.
La evasión fiscal es un delito, y puede conllevar penas de prisión.
Elusión fiscal
La elusión fiscal es cuando una persona o empresa utiliza de forma legal las lagunas de la ley para reducir su carga fiscal. En este caso, no se está ocultando ni falseando la información, sino que se está aprovechando de la legislación vigente para pagar menos impuestos.
La elusión fiscal no es ilegal, pero puede ser considerada moralmente cuestionable.
En conclusión: La principal diferencia entre la evasión y la elusión fiscal es que la primera es un delito, mientras que la segunda no lo es. La evasión fiscal consiste en ocultar o falsear la información para evitar pagar impuestos, mientras que la elusión fiscal consiste en utilizar de forma legal las lagunas de la ley para reducir la carga fiscal.
¿Qué es el organizer en una LLC?
El organizer es la persona o entidad que presenta los documentos de constitución de una LLC. En la práctica, es el agente que crea la empresa.
Podemos hacerlo nosotros mismos, pero lo habitual es utilizar un servicio de incorporación de empresas. Estos servicios suelen ofrecer el proceso de creación de la LLC de forma gratuita, ya que les interesa que contratemos su servicio de agente registrador.
Por lo tanto, lo habitual es utilizar un organizador externo. Este se encargará de todo el papeleo de la creación de la LLC.
¿Qué es el agente registrador?
Básicamente, es el intermediario entre la empresa y los miembros a nivel legal. Normalmente es una persona externa, ya que solo se puede hacer si vives en el lugar donde está la empresa, pero además te obligan a estar disponible entre unas horas para recibir correspondencia todos los días laborables. Esto limita cualquier opción de querer viajar y todas estas colas, por lo que aunque sea residente de Estados Unidos, casi todo el mundo tiene un agente registrador.
Como veremos en la parte práctica, todas las empresas de creación de LLCs te lo ofrecen normalmente un año gratuito. También os enseñaré opciones para una vez pase el año poder ir a opciones todavía más económicas.
Básicamente, la obligación de todas las LLCs es que mantengan activo un organizador. Este será el encargado de:
- Recibir cualquier correspondencia legal y hacerla saber a los miembros.
- Realizar cualquier cambio en la documentación de la empresa.
Diferencia entre ciudadanía, residencia y residencia fiscal
Ciudadanía
La ciudadanía es la condición de miembro de una nación o Estado, que implica una serie de derechos y deberes. Se adquiere por nacimiento, por naturalización o por matrimonio.
Residencia
La residencia es el lugar donde una persona vive de forma habitual. Se puede adquirir por permiso de residencia o por estancia prolongada en un país.
Residencia fiscal
La residencia fiscal es el lugar donde una persona está sujeta a tributación por sus ingresos. Se determina según las leyes de cada país.
Diferencias entre ciudadanía, residencia y residencia fiscal
- Ciudadanía: es un estatus legal que no se puede perder, excepto por renuncia.
- Residencia: es un estado de hecho que puede cambiar.
- Residencia fiscal: es un estado de derecho que depende de las leyes de cada país.
Residencia fiscal y no residentes
En la mayoría de los países, las personas que no son residentes fiscales están sujetas a tributación solo por sus ingresos procedentes de ese país. Sin embargo, algunos países también tienen una tributación de los no residentes, que puede aplicarse a los ingresos generados en ese país, incluso si la persona no es residente fiscal.
