USA y Hacienda: No la cagues con tu LLC en USA con estos errores que España usa para pillarte

¿Estás pensando en crear una LLC en Estados Unidos desde España? Antes de dar el paso, es crucial que conozcas los errores más comunes que cometen los emprendedores españoles al gestionar este tipo de empresa para que evites tener problemas con el IRS o hacienda y así evitar comprometer las ganancias de la LLC y mantenerla 100% legal. En este artículo te explicaremos cómo evitar problemas a la hora de declarar los impuestos a la hacienda española, para que puedas aprovechar las ventajas de una LLC sin meterte en líos. Sigue leyendo para ahorrarte dolores de cabeza (y dinero) en el futuro, aprovechando todas las ventajas de la naturaleza fiscal de las LLC.

¿Qué es realmente una LLC y por qué atrae a tantos españoles para pagar menos entre USA y Hacienda?

Una LLC es un tipo de empresa muy popular en Estados Unidos que ofrece protección de responsabilidad limitada a sus propietarios. Muchos españoles se sienten atraídos por las LLC debido a su flexibilidad fiscal y la posibilidad de reducir impuestos. Sin embargo, es importante entender que una LLC no es una varita mágica para evadir impuestos, de hecho es mucho más sencillo de lo que se cree: a los ingresos, se le descuentan los gastos de tu LLC y 18.000$ por concepto de trabajar desde casa para obtener tu beneficio y esos beneficios o ganancias de tu LLC que te darán como resultado debes declararlos en tu país de residencia.

Y aunque no se deben confundir los gastos personales como gastos de empresa, es verdad que como dueño de la empresa puedes tener múltiples gastos de representación que no son vigilados por el IRS ni tener que demostrar un solo dólar a hacienda. Gastos como viajes, comidas en restaurantes, billetes de trenes y avión, gasolina, alquiler o renting de coches, hoteles y un largo etcétera.

Las LLC son entidades “pass-through”, lo que significa que los beneficios pasan directamente a los propietarios y aunque supone un menor pago de impuestos, especialmente para aquellos emprendedores que ganan menos de 100.000€ al año, también es verdad que estos beneficios deben ser declarados a la agencia tributaria de España.

¿Puedo tener una LLC siendo residente español?

Sí, es totalmente legal tener una LLC en Estados Unidos, siendo residente español si tu LLC se dedica a la venta de productos o servicios intangibles, es decir, aquellos que puedes vender de forma digital y que te permiten teletrabajar. De hecho, muchos emprendedores españoles optan por esta estructura empresarial para sus negocios digitales. Sin embargo, es fundamental entender que tener una LLC no te libra de informar a la hacienda española todos los años mediante el IRPF si tienes beneficios.

También es importante destacar que si la LLC vende productos físicos, tu principal o único cliente es una empresa del sector público o ciertos clientes o proveedores tienen lazos estrechos con el estado, una LLC podría no ser la mejor opción en tu caso. Esto se debe a que, por ejemplo, para licitaciones públicas, no le van a permitir participar si al buscar el nombre de la empresa, no es una empresa que no sea española o esté dado de alta como autónomo.

Como residente fiscal en España, estás obligado a declarar tus rentas mundiales, incluidos los beneficios de tu LLC. Esto significa que, aunque tu empresa esté en EE.UU., tendrás que pagar impuestos en España por esos beneficios.

1: Creer que puedes hacer lo que quieras porque tienes una LLC anónima.

Uno de los mayores mitos sobre las LLC es que son totalmente anónimas. Si bien es cierto que ofrecen cierta privacidad, no son ni de lejos tan opacas como algunos creen.

En realidad, tanto el IRS como Hacienda tienen formas de obtener información sobre los propietarios de LLCs. Existen acuerdos de intercambio de información fiscal entre países que permiten a las autoridades fiscales compartir datos. Además, al abrir cuentas bancarias o utilizar servicios de pago, generalmente tendrás que proporcionar información sobre los beneficiarios reales de la empresa.

Por lo tanto, no caigas en la trampa de pensar que puedes ocultar ingresos o activos a través de una LLC. La transparencia fiscal es cada vez mayor a nivel internacional, y las consecuencias de intentar engañar al fisco pueden ser muy graves.

2: No declarar los ingresos de la LLC en España

Otro error común es creer que si tienes una LLC en EE.UU., no necesitas declarar esos ingresos en España. Nada más lejos de la realidad. Como residente fiscal español, estás obligado a declarar tus rentas mundiales, incluidos los beneficios de tu LLC estadounidense.

Hacienda tiene derecho a gravar tus ingresos globales, independientemente de dónde se generen. No declarar los beneficios de tu LLC en tu IRPF puede considerarse evasión fiscal y acarrear graves sanciones. Lo correcto es incluir estos ingresos en tu declaración de la renta.

¿Cómo evitar problemas con Hacienda al usar una LLC?

Para mantenerte dentro del marco legal y evitar problemas con Hacienda al operar una LLC desde España, sigue estos consejos:

1. Declara todos tus ingresos globales en el IRPF, incluidos los beneficios de la LLC.
2. Mantén una contabilidad clara y separada para tu LLC.
3. No mezcles gastos personales con los de la empresa.
4. Considera una estructura híbrida (LLC + SL española) si tus beneficios son superiores a 120.000 € al año.
5. Consulta siempre con un asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional: nosotros estamos aquí para resolver tus dudas.

Recuerda que la transparencia es tu mejor aliada. Es mejor declarar correctamente desde el principio que enfrentarse a una inspección fiscal en el futuro.

3: Facturar incorrectamente con la LLC

La facturación es otro aspecto donde muchos cometen errores al gestionar una LLC desde España. Es común ver casos de personas que facturan productos físicos cuyo almacenaje y distribución en España pertenece a la LLC estadounidense. Si la LLC le factura venta de productos físicos a consumidores finales, no puede demostrar sustancia, por lo que una LLC no es para ti.

Tu LLC debe facturar únicamente por servicios o productos digitales, es decir, cualquiera que puedas hacer y gestionar en formato teletrabajo, aunque eventualmente puedas visitar algún cliente. Algunos ejemplos de estos trabajos son: desarrolladores de software, diseñadores gráficos, redactores de contenido, traductores, asistentes virtuales, analistas de datos, gestores de redes sociales, profesores online, consultores de marketing digital, editores de video, soportes técnicos, especialistas en SEO, community managers, gerentes de proyectos, programadores web, transcriptores, analistas financieros, especialistas en recursos humanos, investigadores de mercado, ingenieros de soporte remoto, especialistas en atención al cliente, diseñadores UX/UI, analistas de ciberseguridad, administradores de sistemas, escritores técnicos, contables, agentes de ventas, consultores en TI, asesores de negocios, y coaches profesionales.

4: No cumplir con las obligaciones fiscales en EE.UU.

Aunque tu foco principal sea cumplir con Hacienda en España, no puedes olvidarte de tus obligaciones fiscales en Estados Unidos. Muchos cometen el error de pensar que si no tienen actividad física en EE.UU., no necesitan hacer nada allí.

En realidad, tu LLC tiene obligaciones anuales en EE.UU., incluyendo:

• Presentar el formulario 5472 y 1120
• Mantener un agente registrado en el estado donde se constituyó la LLC
• Pagar las tasas anuales del estado al presentar los reportes
• Rellenar reportes varios que puedan surgir como el BEA o el BOIR

No cumplir con estos requisitos puede dar como resultado multas importantes. Por ejemplo, no presentar el formulario 5472 y 1120 a tiempo puede acarrear una multa de $25,000.

¿Cómo llevar correctamente la contabilidad de una LLC?

Llevar una contabilidad ordenada es esencial para evitar problemas tanto con el IRS como con Hacienda. Aunque las LLC unipersonales en estados como New Mexico tienen requisitos contables más relajados, es recomendable mantener unos registros minimos.

Algunos consejos para una buena contabilidad de tu LLC:

1. Usa software de contabilidad específico para LLC (muchos ofrecen versiones en español).
2. Separa completamente las finanzas personales de las de la empresa.
3. Guarda todos los recibos y justificantes de gastos.
4. Realiza conciliaciones regulares con tus extractos bancarios o facturas.

Recuerda que una buena contabilidad no solo te ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales, sino que también te da una visión clara del estado financiero de tu negocio.

5: El error de creer que puedes vender cualquier cosa con tu LLC para saltarte el impuesto al valor agregado (IVA)

Otro error común es pensar que puedes usar tu LLC para vender cualquier tipo de producto o servicio en cualquier parte del mundo. La realidad es más compleja.

Las LLC son ideales para negocios digitales y servicios prestados online. Sin embargo, si vendes productos físicos en Europa, podrías necesitar registrarte para el IVA en los países donde vendes y cumplir con regulaciones locales.

Además, ciertas actividades pueden crear un “nexo” fiscal en otros países, lo que podría obligarte a pagar impuestos allí. Por ejemplo, si tienes empleados o una oficina física en España, es probable que necesites una estructura legal española además de tu LLC.

¿Cuándo es mejor combinar una LLC con una sociedad española?

A medida que tu negocio crece, puede llegar un punto en el que sea más ventajoso combinar tu LLC con una sociedad limitada española. Esto suele ocurrir cuando:

1. Tus ingresos superan cierto umbral (generalmente alrededor de los 120.000 € anuales).
2. Necesitas contratar empleados en España.
3. Quieres tener más flexibilidad para reinvertir beneficios con una fiscalidad más favorable.

Una estructura híbrida te permite aprovechar las ventajas de ambos sistemas fiscales. Por ejemplo, podrías usar la LLC para deducir múltiples gastos que la hacienda española no te permite deducir, mientras que la SL española te permite optimizar tu carga fiscal en España al bloquear el tipo al 25%, ademas de cumplir más fácilmente con las regulaciones locales.

Sin embargo, gestionar dos entidades en diferentes países requiere una planificación cuidadosa y asesoramiento experto. No lo intentes sin consultar antes con un profesional especializado en fiscalidad internacional, puedes reservar una consultoría gratuita con nosotros desde este enlace.

6: Ignorar las obligaciones de información bancaria

Muchos emprendedores desconocen que, al tener una LLC con cuenta bancaria en EE.UU., están obligados a informar sobre estas cuentas a las autoridades españolas. Este es un error que puede tener consecuencias graves.

En España, existe la obligación de presentar el Modelo 720 (Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero) si tienes cuentas, bienes inmuebles o inversiones fuera de España que superen los 50.000€ y esto incluye tu empresa en el extranjero. Además, debes declarar estas cuentas en el Modelo 720 si eres el titular, beneficiario o tienes poder de disposición sobre ellas.

No declarar estas cuentas puede resultar en sanciones importantes, así que asegúrate de cumplir con estas obligaciones de información.

7: Subestimar la importancia del EIN

El EIN (Employer Identification Number) es el número de identificación fiscal de tu LLC en Estados Unidos. Muchos emprendedores no le dan la importancia que merece, pero es crucial para operar legalmente.

Sin el EIN, no podrás abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos o ningún otro país, lo cual es esencial para mantener las finanzas de tu LLC separadas de tus finanzas personales. Además, el EIN es necesario para presentar las declaraciones de impuestos de la LLC en Estados Unidos.

Obtener el EIN puede llevar varias semanas, así que es importante solicitarlo lo antes posible una vez que hayas formado tu LLC. No empieces a operar sin tenerlo en orden.

¿Cómo aprovechar la deducción por trabajo desde casa?

Una de las ventajas más atractivas de tener una LLC en Estados Unidos es la posibilidad de deducir hasta $18,000 anuales por trabajar desde casa. Sin embargo, muchos no saben cómo aprovechar correctamente esta deducción.

Para beneficiarte de esta deducción:

1. Asegúrate de tener un espacio en tu casa dedicado exclusivamente al trabajo.
2. Considera usar el método simplificado de deducción, que te permite deducir $5 por pie cuadrado de espacio de oficina, hasta un máximo de 300 pies cuadrados.

Recuerda que esta deducción se aplica en tu declaración de impuestos en EE.UU., sin que tengas que justificarlo y te ayudará a reducir tu carga fiscal global.

8: Pensar que se pueden utilizar criptomonedas para evadir impuestos

Durante mucho tiempo se ha hablado de un esquema de defraudación de impuestos que no solo es inviable, sino que es francamente muy fácil de descubrir. En este esquema, por ejemplo, compramos NFT a la LLC y luego la LLC vende el NFT a pérdida porque “tenemos derecho a decidir a qué precio comprar y vender nuestras criptos”, dejándonos a nosotros el activo para recuperarlo a nuestra cuenta personal “sin dejar rastros”.

Esto no solo es inviable por el hecho de que nuestra LLC sea considerada Pass-Through, sino que contablemente es muy similar al hecho de que recibamos dinero en la cuenta de la LLC y luego lo movamos de la cuenta de la LLC a la personal. Es lo mismo que mover criptomonedas desde la billetera de la empresa a la personal, incluso si utilizamos otras como proxies, ya que tanto la billetera de la LLC que lo envía como la billetera personal que recibió las criptomonedas deja una huella. 

Por ponerlo en un ejemplo más claro, es como si comprásemos un coche a nombre de la LLC, lo llevemos a un delincuente para que nos dé dinero en efectivo, pero peor. Porque el delincuente en este caso no nos dará efectivo, sino que nos hará una transferencia bancaria, dejando una huella digital en cada paso de la operación. Si hacienda se entera de esto, y es muy viable que se entere, no solo estaríamos defraudando la hacienda pública, sino nuestra propia empresa. 

Conclusión: Claves para usar tu LLC sin problemas

Para cerrar, aquí tienes los puntos más importantes a recordar:

• Una LLC no es una herramienta para evadir impuestos. Úsala de forma legal y transparente.
• Declara siempre todos tus ingresos globales en España si eres residente fiscal aquí.
• Mantén una contabilidad clara y separada para tu LLC.
• Cumple con tus obligaciones fiscales tanto en EE.UU. como en España.
• No intentes deducir gastos personales como si fueran de la empresa.
• Considera una estructura híbrida (LLC + SL) si tu negocio crece significativamente.
• No ignores las obligaciones de información bancaria y fiscal internacional.
• Obtén tu EIN lo antes posible y úsalo correctamente.
• Aprovecha la deducción por trabajo desde casa, pero hazlo de forma correcta.
• Planifica para el crecimiento futuro de tu negocio.
• Consulta siempre con asesores especializados en fiscalidad internacional, si lo deseas, puedes reservar una consultoría gratuita con nosotros en este enlace.

Siguiendo estas pautas, podrás aprovechar las ventajas de tu LLC sin meterte en problemas con Hacienda o el IRS. Recuerda, la clave está en la planificación cuidadosa y la transparencia fiscal.