¿Cómo declarar tus impuestos con una LLC americana? Tanto en EE. UU. como en tu país

Qué declaraciones tengo que hacer con una LLC

Aunque dependiendo del estado que elijas para crear tu LLC necesitaras o no presentar libros contables, siempre ses recomendable tener nuestra contabilidad al dia y para ello nosotros ofrecemos un software de facturacion gratuita, no digo que tengas que usar este pero si que deberias utilizar uno.

Cuando tenemos una LLC siendo extranjeros tenemos 2 responsabilidades ante los estados unidos:

Presentar el Modelo 5472: El modelo 5472 es una declaración informativa que deben presentar las entidades extranjeras controladas por personas o entidades estadounidenses. Una entidad extranjera controlada es una entidad que está controlada por una persona o entidad estadounidense, directa o indirectamente, en más del 50 % de su poder de voto o de su valor de propiedad.

El modelo 5472 debe presentarse anualmente, antes del 15 de marzo del año siguiente. La declaración debe proporcionar información sobre los ingresos y gastos de la entidad extranjera controlada, así como sobre sus inversiones y operaciones en Estados Unidos.

Presentar el Modelo 1120:El modelo 1120 es una declaración de impuestos de una corporación. Las corporaciones estadounidenses deben presentar el modelo 1120 para informar de sus ingresos, gastos y ganancias o pérdidas.

El modelo 1120 debe presentarse anualmente, antes del 15 de abril del año siguiente. La declaración debe proporcionar información sobre los ingresos de la corporación, sus gastos, sus ganancias o pérdidas, y sus impuestos adeudados.

La principal diferencia entre el modelo 5472 y el modelo 1120 es que el modelo 5472 es una declaración informativa, mientras que el modelo 1120 es una declaración de impuestos. El modelo 5472 proporciona información sobre los ingresos y gastos de una entidad extranjera controlada, mientras que el modelo 1120 proporciona información sobre los ingresos, gastos, ganancias o pérdidas y los impuestos adeudados de una LLC.

Con estas declaraciones recibiras un certificado y con este certificado declararemos los impuestos sobre las personas fisicas en el pais donde residamos. Es muy importante que hables con tu asesor puesto que cualquier deduccion se debe hacer antes en estados unidos y no en tu pais de origen. Por ejemplo, en Estados Unidos tienes derecho a desgravar 18.000 dolares al año por trabajar desde casa y si no aplicas esta deduccion previamnete, no lo vas a poder hacer en tu pais.

Declarando la LLC en España

Aunque nosotros hacemos estas declaraciones a nuestros usuarios de forma gratuita, quiero decir también que, aunque muchas veces los contables locales no entienden lo que les estás diciendo con esto de una LLC, y te dicen que tienes que ser autónomo o así, lo que pasa es que la mayoría solo tienen la visión local y no se han formado con todo el tema de tributación internacional. Lo bueno que hay en España, que es de las pocas cosas buenas que hay, es que hay jurisprudencia de que ha habido varios casos en los que ya se ha puesto una caracterización al concepto de la LLC estadounidense en tributación transparente.

¿Esto es lo que imputaremos, como digo en la declaración de la renta y como ya se ha hecho en anteriores casos, y se ha tenido contestación por parte de Hacienda de que se debe hacer de esta forma?

Sí, esto es lo que imputaremos en la declaración de la renta. La Agencia Tributaria ha establecido que las LLC estadounidenses se consideran entidades transparentes en España, por lo que los ingresos y gastos de la LLC se imputan directamente a los miembros de la LLC. Esto significa que los miembros de la LLC deben declarar los ingresos y gastos de la LLC en su declaración de la renta, en la casilla correspondiente a “Entidades transparentes”.

La jurisprudencia a la que te refieres respalda esta interpretación. En varios casos, la Agencia Tributaria ha confirmado que las LLC estadounidenses se consideran entidades transparentes en España.

Para resumir, si tienes una LLC estadounidense, debes declarar los ingresos y gastos de la LLC en tu declaración de la renta en España. Esto es lo que la Agencia Tributaria exige y lo que ha confirmado la jurisprudencia.

Cómo dejar de ser residente fiscal en tu país

¿Qué implica?

Dejar de ser residente fiscal en un país implica dejar de estar sujeto a su sistema fiscal. Esto significa que ya no se pagarán impuestos en ese país por los ingresos obtenidos en cualquier parte del mundo.

¿Cómo se hace?

El proceso para dejar de ser residente fiscal varía de un país a otro. En general, se requiere cumplir con los siguientes requisitos:

1. Corte de vínculos: La persona debe cortar todos los vínculos económicos y personales que la vinculen al país. Esto incluye, por ejemplo, vender bienes inmuebles, renunciar a la ciudadanía, cambiar de residencia habitual, etc.
2. Residencia fiscal en otro país: La persona debe establecerse en otro país y cumplir con los requisitos para ser considerado residente fiscal en ese país.

En España

En España, los requisitos para dejar de ser residente fiscal son los siguientes:

Corte de vínculos: La persona debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. Pasar menos de 183 días en España en un período de doce meses.
2. Tener su residencia habitual en otro país.
3. Tener su centro de intereses vitales en otro país.

Residencia fiscal en otro país: La persona debe establecerse en otro país y cumplir con los requisitos para ser considerado residente fiscal en ese país.

Consejos

1. Consulte con un asesor fiscal: Es importante consultar con un asesor fiscal para asegurarse de cumplir con todos los requisitos para dejar de ser residente fiscal.
2. Planifique con antelación: El proceso para dejar de ser residente fiscal puede ser complejo y llevar tiempo. Por ello, es importante planificar con antelación.