Cuando tienes una LLC en Estados Unidos y resides fiscalmente en España, esta guía responde todas tus dudas sobre cómo declarar correctamente en tu IRPF.
Lo más importante: solo declaras los beneficios #
Concepto clave: En España NO declaras que tienes una LLC. Lo que declaras son los beneficios (distribuciones) que recibes de ella.
¿Qué son las distribuciones? #
Son los beneficios netos de tu LLC después de restar todos los gastos a los ingresos. Es decir:
- Ingresos totales
- Menos (-) todos los gastos deducibles
- Menos (-) los $18,000 de home office
- = Distribuciones (lo que declaras en España)
¿Cuándo NO Tienes que Declarar Nada? #
Si tus distribuciones son 0 o negativas, NO tienes obligación de declarar nada en España.
Ejemplos prácticos: #
- Caso 1: Ingresos $25,000 – Gastos $20,000 – Home Office $18,000 = -$13,000 → No declaras nada
- Caso 2: Ingresos $50,000 – Gastos $30,000 – Home Office $18,000 = $2,000 → Declaras $2,000
- Caso 3: Ingresos $2,120 – Gastos $2,465 = -$345 → No declaras nada
Cómo Incluirlo en tu Declaración de la Renta #
Si tienes beneficios positivos, debes completar estas dos secciones:
- Atribución de rendimientos de actividades económicas
- Imputaciones de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional (artículo 91 de la Ley del Impuesto)
Documentación necesaria: #
- La declaración de tu LLC en Estados Unidos (la que preparamos nosotros)
- El documento que muestra las distribuciones del año (la última página de la declaración)
- NO necesitas traducir los documentos al español
- NO necesitas adjuntar facturas ni detallar ingresos y gastos individuales
Errores Comunes a Evitar #
❌ Error 1: Declarar ingresos y gastos por separado #
Incorrecto: «Tuve ingresos de 74,000€ y gastos de 58,000€» Correcto: Solo declaras el beneficio neto (16,000€ en este ejemplo)
❌ Error 2: Confundir transferencias con beneficios #
Las transferencias de dinero de tu LLC a tu cuenta personal NO son automáticamente beneficios. Son adelantos de tus distribuciones.
❌ Error 3: No declarar por miedo #
Algunos te dirán que no declares nada. NO lo hagas. España recibe información de tus cuentas bancarias a través de:
- CRS (Common Reporting Standard) – Wise y otros bancos
- FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – Mercury y bancos USA
Hacienda ya sabe que tienes una LLC. No declarar es evasión fiscal.
❌ Error 4: Declarar cuando no hay beneficios #
Si tu LLC tuvo pérdidas o beneficio cero, NO necesitas mencionarla en tu declaración.
Casos Especiales #
Si solo tuviste la LLC parte del año #
Los $18,000 anuales son 1500$ al mes de home office se calculan proporcionalmente:
- 6 meses = $9,000
- 3 meses = $4,500
- Etc.
Si tienes pérdidas en la LLC #
- Con otros ingresos en España: Puede convenirte declarar las pérdidas para compensar
- Sin otros ingresos: No es necesario declarar las pérdidas
Si transferiste dinero pero no tuviste beneficios #
No importa cuánto dinero moviste. Si las distribuciones oficiales son 0, no declaras nada.
Respuestas a las Preguntas Más Frecuentes #
«¿Qué pasa si no declaro?» #
- Hacienda ya tiene la información a través de CRS y FATCA
- Es evasión fiscal
- Multas del doble de lo defraudado
- Posibles consecuencias penales
«¿Necesito un gestor especializado?» #
Recomendamos servicios como TaxDown o Taxscouts (65€/año) que conocen la fiscalidad internacional. Muchos gestores tradicionales no entienden las LLC y complican el proceso.
Estrategias Legales para Optimizar #
- Mantén la LLC siempre en pérdidas o cerca de cero
- Maximiza los gastos deducibles
- Aprovecha los $18,000 de home office
- Reinvierte en el negocio
- Gestiona el timing de las transferencias
- Las transferencias no generan obligación fiscal
- Solo importan las distribuciones oficiales
- Documenta todo correctamente
- Mantén separadas las cuentas personales y de la LLC
- Guarda la declaración americana
Resumen: Los 5 Puntos Clave #
- ✅ Solo declaras beneficios (distribuciones), no la existencia de la LLC
- ✅ Si beneficios = 0 o negativos, no declaras nada
- ✅ Hacienda ya sabe de tu LLC (CRS/FATCA)
- ✅ No necesitas traducir documentos ni dar detalles de gastos
- ✅ La declaración americana es tu respaldo ante cualquier pregunta
Conclusión #
Declarar tu LLC en España es más simple de lo que parece:
- Si tienes beneficios → los declaras en el IRPF
- Si no tienes beneficios → no declaras nada
No te dejes llevar por el miedo o la desinformación. Cumple con tus obligaciones fiscales y duerme tranquilo sabiendo que todo está en orden.