¿Qué son los formularios W-8 y por qué los necesitas? #
Los formularios W-8 son documentos del IRS (la agencia tributaria de EEUU) que certifican que NO eres contribuyente estadounidense. Los necesitas cuando:
- Stripe, PayPal u otro procesador de pagos te los solicita
- Un cliente americano te pide documentación fiscal
- Abres cuenta en una plataforma que paga desde EEUU
Sin estos formularios, te retendrían el 30% de tus ingresos.
¿Qué formulario debo usar? #
Tu LLC en New Mexico es lo que el IRS llama una «disregarded entity» (entidad ignorada): existe legalmente, pero para efectos fiscales es «transparente». El IRS ve directamente a ti, el propietario.
Esto crea una situación curiosa: existen dos formularios válidos para tu caso, y cuál uses depende de lo que te pida el pagador.
| W-8BEN | W-8BEN-E | |
|---|---|---|
| ¿Quién lo presenta? | Tú como persona física | La LLC como entidad |
| Páginas | 1 página | 8 páginas |
| Según el IRS | ✅ Es el técnicamente correcto | ⚠️ Funciona en la práctica |
| Úsalo cuando… | El pagador acepta W-8BEN o no especifica | El pagador pide específicamente W-8BEN-E |
¿Por qué el W-8BEN es el «correcto»? #
Las instrucciones del IRS para el W-8BEN-E (página 5) dicen literalmente:
«Generally, a disregarded entity does not submit this Form W-8BEN-E to a withholding agent. Instead, the owner of such entity provides the appropriate documentation.»
— IRS Instructions for Form W-8BEN-E, Page 5
Traducción: Si tu LLC es una «disregarded entity» y tú (el dueño) eres una persona física extranjera, el formulario correcto es el W-8BEN (individual), no el W-8BEN-E (entidad).
Entonces, ¿por qué existe el W-8BEN-E como opción? #
Porque muchos procesadores de pago (Stripe, PayPal) ven «LLC» en tu cuenta y automáticamente piden el formulario de entidades. Sus sistemas no están preparados para entender que una LLC puede ser «ignorada» fiscalmente.
Las mismas instrucciones del IRS reconocen esto y permiten usar el W-8BEN-E cuando el pagador lo exige:
«A disregarded entity may, however, submit this Form W-8BEN-E […] when the withholding agent treats the entity as the payee.»
— IRS Instructions for Form W-8BEN-E, Page 5
Recomendación práctica #
Empieza siempre con el W-8BEN (más sencillo, 1 página). Si te lo rechazan y te piden específicamente el W-8BEN-E, entonces usa ese.
Datos que necesitas tener a mano #
Antes de empezar a rellenar cualquier formulario, ten preparado:
| Dato | Ejemplo |
|---|---|
| Tu nombre completo | JUAN GARCÍA LÓPEZ |
| Nombre de tu LLC | JUAN GARCIA LLC |
| EIN de tu LLC | 30-1234567 |
| Tu NIF/NIE | 12345678A o X1234567B |
| Tu dirección en España | Calle Mayor 123, 28001 Madrid |
| Tu fecha de nacimiento | 03-15-1985 (formato MM-DD-YYYY) |
Instrucciones paso a paso #
Selecciona el formulario que vas a rellenar:
📄 Formulario W-8BEN (Individual) — 1 página
Este es el formulario recomendado. Solo tiene 1 página y es el técnicamente correcto según las instrucciones del IRS.
Part I — Identification of Beneficial Owner #
| Línea | Qué poner |
|---|---|
| Line 1 | Tu nombre completo en mayúsculas. Ejemplo: JUAN GARCÍA LÓPEZ |
| Line 2 | Tu nacionalidad: Spain |
| Line 3 | Tu dirección en España. Ejemplo: CALLE MAYOR 123, 28001 MADRID, SPAIN |
| Line 4 | Déjalo en blanco (solo si tu dirección postal es diferente) |
| Line 5 | Déjalo en blanco (no tienes SSN americano) |
| Line 6a | Tu NIF o NIE. Ejemplo: 12345678A |
| Line 6b | NO marques esta casilla |
| Line 7 | Nombre de tu LLC + EIN. Ejemplo: JUAN GARCIA LLC — EIN 30-1234567 |
| Line 8 | Tu fecha de nacimiento en formato MM-DD-YYYY. Ejemplo: 03-15-1985 |
Part II — Claim of Tax Treaty Benefits #
| Línea | Qué poner |
|---|---|
| Line 9 | Escribe: Spain |
| Line 10 | Déjalo en blanco |
Part III — Certification #
| Campo | Qué poner |
|---|---|
| Casilla | Marca la casilla «I certify that I have the capacity to sign…» |
| Signature | Tu firma |
| Date | Fecha de hoy en formato MM-DD-YYYY |
| Print name | Tu nombre completo en mayúsculas |
¡Listo! Guarda como PDF y envía.
🏢 Formulario W-8BEN-E (Entidad) — 8 páginas
Usa este formulario SOLO si te lo piden específicamente. Tiene 8 páginas pero solo rellenas unas pocas casillas.
Part I — Identification of Beneficial Owner (Página 1) #
| Línea | Qué poner |
|---|---|
| Line 1 | Nombre de tu LLC en mayúsculas. Ejemplo: JUAN GARCIA LLC |
| Line 2 | Escribe: United States (donde está constituida la LLC) |
| Line 3 | Déjalo en blanco |
| Line 4 | Marca SOLO «Disregarded entity» — En la pregunta «Is the entity a hybrid…?» marca «No» |
| Line 5 | Marca SOLO «Active NFFE» |
| Line 6 | Tu dirección en España. Ejemplo: CALLE MAYOR 123, 28001 MADRID, SPAIN |
| Line 7 | Déjalo en blanco |
Part I — Continuación (Página 2) #
| Línea | Qué poner |
|---|---|
| Line 8 | EIN de tu LLC. Ejemplo: 30-1234567 |
| Line 9a | Déjalo en blanco (no tienes GIIN) |
| Line 9b | Tu NIF o NIE. Ejemplo: 12345678A |
| Line 9c | NO marques esta casilla |
| Line 10 | Déjalo en blanco |
Part II, III y IV-XXIV (Páginas 2-6) #
Déjalas COMPLETAMENTE en blanco. No escribas nada.
⚠️ Part XXV — Active NFFE (Página 7) — OBLIGATORIA #
CRÍTICO: Esta parte es OBLIGATORIA porque marcaste «Active NFFE» en la línea 5. Si no la completas, el formulario será rechazado.
| Línea | Qué poner |
|---|---|
| Line 39 | MARCA LA CASILLA. Esto certifica que tu LLC tiene actividad económica real (servicios, consultoría, etc.) y no es una empresa pasiva de inversiones. |
Part XXVI a XXIX (Páginas 7-8) #
Déjalas en blanco.
Part XXX — Certification (Página 8) #
| Campo | Qué poner |
|---|---|
| Casilla | Marca la casilla «I certify that I have the capacity to sign…» |
| Signature | Tu firma |
| Print Name | Tu nombre completo en mayúsculas |
| Date | Fecha de hoy en formato MM-DD-YYYY |
¡Listo! Guarda como PDF y envía.
Resumen: Qué partes rellenar en el W-8BEN-E #
| Sección | ¿Rellenar? |
|---|---|
| Part I (páginas 1-2) | ✅ Sí |
| Part II a XXIV (páginas 2-6) | ❌ No — dejar en blanco |
| Part XXV, línea 39 (página 7) | ✅ Sí — OBLIGATORIO |
| Part XXVI a XXIX (páginas 7-8) | ❌ No — dejar en blanco |
| Part XXX (página 8) | ✅ Sí — firma |
Errores comunes que causan rechazos #
| ❌ Error | ✅ Solución |
|---|---|
| Usar W-9 en vez de W-8 | El W-9 es para personas/entidades estadounidenses. Tú necesitas W-8. |
| No marcar «Disregarded entity» en línea 4 | Tu LLC de un solo miembro ES una disregarded entity. Márcalo. |
| No marcar «Active NFFE» en línea 5 | Tu LLC tiene actividad económica real, no es pasiva. |
| Olvidar Part XXV (línea 39) | Si marcas Active NFFE, la línea 39 es OBLIGATORIA. |
| No firmar el formulario | Sin firma = formulario inválido. |
Cartas de justificación #
Si un procesador de pagos te cuestiona el formulario que has enviado o te pide explicaciones, tenemos preparadas dos cartas en inglés legal que citan las regulaciones exactas del IRS. Adjúntalas junto con tu formulario.
Estas cartas son tu «escudo legal» cuando un procesador de pagos (Stripe, PayPal, etc.) te pide un formulario W-8 o te rechaza el que has enviado. Son cartas formales, escritas en inglés legal, que citan las regulaciones exactas del IRS para demostrar que estás haciendo las cosas correctamente.No tienes que entender cada palabra de la carta. Lo importante es que quien la reciba vea que conoces las normas y que tu formulario está bien hecho. Abajo te explicamos qué dice cada carta en términos sencillos.
Carta A: W-8BEN #
Justifica por qué usas el formulario W-8BEN (individual) en lugar del W-8BEN-E (entidad).
Carta B: W-8BEN-E #
Justifica por qué usas el formulario W-8BEN-E y confirma que lo has rellenado correctamente.
Al hacer clic se abrirá Google Docs y podrás guardar una copia en tu Drive. Recuerda sustituir [YOUR NAME], [YOUR LLC NAME], [DATE] y [COUNTRY] con tus datos antes de enviar.
Preguntas frecuentes #
¿Stripe me pregunta si mi empresa es «persona estadounidense»?
Responde NO. Aunque tu LLC está registrada en EEUU, para efectos fiscales el beneficiario final eres tú, que eres residente fiscal español.
¿Cuánto tiempo es válido el formulario?
3 años desde la fecha de firma, a menos que cambien tus circunstancias (te mudes de país, cambies de nacionalidad, etc.).
¿Tengo que enviar el formulario al IRS?
NO. Solo lo entregas al pagador (Stripe, PayPal, tu cliente, etc.). Ellos lo guardan en sus archivos.
¿Por qué en el W-8BEN-E pongo «United States» si soy español?
Porque la línea 2 pregunta dónde está constituida la ENTIDAD (la LLC), no dónde vives tú. Tu LLC está en New Mexico, EEUU. Tu dirección española va en la línea 6.
¿Por qué el W-8BEN-E tiene 8 páginas si solo relleno unas pocas casillas?
El W-8BEN-E cubre muchos tipos de entidades: bancos, fondos de inversión, gobiernos, ONGs, etc. Cada tipo completa diferentes secciones. Para una LLC «disregarded entity» con dueño extranjero, solo necesitas Part I + Part XXV (línea 39) + Part XXX (firma).
¿Necesito rellenar un formulario nuevo para cada cliente?
Sí. Cada pagador necesita tener su propia copia del formulario W-8 en sus archivos.
Me equivoqué al rellenar el formulario. ¿Qué hago?
Rellena uno nuevo. El formulario más reciente siempre reemplaza al anterior.
Me rechazan el formulario y no sé por qué
Los rechazos más comunes son: (1) olvidar marcar la línea 39 en Part XXV del W-8BEN-E, (2) usar el formulario equivocado, (3) no firmar. Revisa estos puntos primero. Si sigue sin funcionar, contactanos.
¿Necesitas ayuda? #
Si tienes dudas o problemas con los formularios, contacta al equipo de NUAM. Estamos aquí para ayudarte.