La respuesta corta #
No puedes deducir gastos puramente personales sin ninguna conexión con tu actividad: compra del supermercado, ropa de vestir normal, entretenimiento personal, o gastos médicos que no sean seguro de salud.
Gastos personales que NO son deducibles #
Alimentación personal: La compra del supermercado, cenas con amigos, o la cerveza del viernes no son gastos de empresa.
Ropa normal: Tu ropa de vestir habitual no es deducible. La excepción sería ropa específica de trabajo (uniforme, equipo de protección) si tu actividad lo requiere.
Entretenimiento personal: Netflix para ver series, el gimnasio, entradas de cine, videojuegos… son gastos personales.
Gastos médicos: Ir al médico, comprar medicamentos, o tratamientos de salud no son deducibles. Lo que SÍ es deducible es el seguro de salud privado pagado desde la LLC.
Gastos que parecen de empresa pero no lo son #
Comprar acciones o crypto: Las inversiones no son gastos deducibles. Si compras Bitcoin desde la cuenta de tu LLC, no reduces tus beneficios; simplemente tienes activos en otra forma.
Préstamos a ti mismo: Si metes dinero en la LLC y lo sacas como «préstamo», no es un gasto. Es un movimiento de fondos que no afecta al cálculo de beneficios.
Multas y sanciones: Las multas de tráfico, recargos por pagos tardíos, o cualquier sanción no son gastos deducibles.
La zona gris #
Hay gastos en zona gris donde depende del contexto. Spotify podría ser deducible si lo usas para concentrarte trabajando. Un smartwatch podría serlo si lo usas para gestionar notificaciones de trabajo.
La clave: ¿puedes justificar razonablemente la conexión con tu trabajo? Si la respuesta es sí, probablemente sea deducible. Si tienes que hacer gimnasia mental para justificarlo, probablemente no lo sea.
¿Qué pasa si me equivoco? #
Si deduces algo que no deberías y te pillan en una auditoría (muy improbable), simplemente pagas la diferencia más un pequeño recargo. No es delito si no hay intención de defraudar.